違反財務規定的整改措施
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違反財務規定的整改措施,措施的使用成爲日常生活的常態,生活中出現了問題或過錯後,以書面的形式對自己的行爲作出檢討,是爲了避免再犯。以下是關於違反財務規定的整改措施內容分享。
違反財務規定的整改措施1
財務問題整改措施
一、領導高度重視
組織學習教學育局有關財務文件,提高認識。要求財務人員,掌握財務制度,查找問題,認真反思,找差距,尋原因。使財務工作做到精、準、細、嚴。
二、存在的問題,及整改情況
1、財務人員沒有從業資格證。
2、未完全執行中小學生公用經費使用辦法。
3、財務票據不規範。
4、固定資產登記手續不規範。
5、資金管理不規範。
6、存在購置設備30000元以上,未履行向教育局領導審批程序。
7、貧困生補助資料不全。
三、針對實際情況,進一步規範財務管理,嚴格按照有關會計制度覈算收支,認真整改存在問題。
1、財務人員沒有從業資格證。準備參加培訓,接受專業知識培訓,取得從業資格證。
2、杜絕福利、獎金、津貼、加班等人員費用支出。公用經費不能用作對其教師的任何勞務費支出。
3、對於寄宿生生活補助費用,嚴格執行“收支兩條線”管理制度。
4、規範固定資產登記手續,隨時發生,隨時登記,作到不積累,不遺漏任何一筆手續。
5、規範資金管理,對於上級撥款資金,專款專用。嚴格遵守財務制度,堅決杜絕使用大額現金支付,收款收據、白條報賬等現象發生。首先要知道發票的定義:發票是記錄經濟業務,明確經濟責任的一種書面證明。
①用款計劃不規範。對於辦公經費和購買實物的報告要報多少拔付多少,對於工程類的報告不能全部支付,要到工程驗收完成後才全部拔付,以免造成大量資金流入學校而跨期間不結帳。(用款計劃是在校長的帶領下,有財務、總務、教務和教師代表。要經這五類人員的商討後所得出的用款計劃,方爲有效合法的計劃。)
②簽字不規範:三簽字和領導簽字不規範,三簽字是指經辦人簽字、實物接收人或保管人簽字和領導簽字,經辦人要籤明用途,領導要根據不同的發票要籤明同意報銷、同意支付、同意匯款、同意轉賬等字樣。簽字的同時一般不允許出現代簽字現象,當出現需要代簽字的時候要寫明經×××同意×××代簽。
③發票金額和清單金額不相符;對於購買辦公用品的發票,當發票金額與清單金額不相等的情況,將作爲作廢發票;對於就餐發票,當發票金額大於清單金額時以清單金額爲準,當發票金額小於清單金額時以發票金額爲準,簡單說就是就低不就高。
④工程類發發票要付雙方所簽定的合同、會議記錄、預算報告、驗收報告等;大規模的購買物品要有銷售方和購買方所簽定的合同,預算報告、物品清單,保管人要在清單上一一鉤對。其中購置電腦類電器發票,要有配置清單,要用配置的材料來評估物品的價格。
⑤不能出現湊票報賬,發票和清單上的單位名稱要一至,在一次經濟業務中,面額相同的發票該連號的一定要連號,該斷號的一定要斷號。
⑥白條是我站存在的一個重大問題,大多爲勞務費。自20xx年起,要向稅務部門交納勞務費稅金,取得相應的發票,得以規範資金的管理。
⑦外出培訓學習或團體出行等上級所組織的活動,應嚴格按出差的標準執行。
⑧財務公示要成爲各校的一種制度,每一月末要向教師公示出本月的收支明細賬,公示欄下要寫明監督電話:6222355。並照照片存檔,以照片作爲公示的證明,希望廣大教師監督。
6、在購置設備時,凡使用資金超過3000元,堅持向教教輔站打報告,上3萬以上的報告要經教育局領導簽字,學校方可實施。杜絕採用分割方式使發票不滿3萬元。
7、對於貧困生資料問題,要嚴格按照規範要求,收齊資料,存檔備查。今後,我們將按照財務制度管理經費,按照教育局要求嚴格把關,加強管理,不斷進取、使工作規範化、制度化。
違反財務規定的整改措施2
公司財務整改方案和整改措施參考範文
20xx年,在局黨委的正確領導下, 財務與資產管理科認真貫徹黨和國家有關財經工作的方針政策,圍繞水庫除險加固、防洪保安、經營管理等工作中心,認真履行科室職責,切實落實年初制定的科室工作目標任務,努力學習、創新工作方式,強化管理、不斷提高財務與資產管理水平,爲促進我局各項事業的發展起到了積極的推動作用,較好地完成了上半年的工作任務,主要表現在如下幾個方面:
一、認真抓好財務管理制度運作,促進財務會計工作規範化管理。以《會計法》和《會計基礎工作規範》等財務法律法規爲準則,我們把科室管理工作重心轉向制度理財,加大貫徹執行國家的財務會計制度和財經法規的力度,積極實施財務內部管理制度,依照鄂富發[20xx]1號文件精神,擬定了20xx年度工作要點,制定了科室20xx年工作目標任務。
結合科室職責,認真履行工作崗位責任制,明確科室人員崗位職責權限、工作分工和紀律要求,進一步強化財務人員管理意識和責任意識,促進科室工作人員增強做好工作的緊迫感和責任心,真正做到工作有目標、崗位有責任、行爲有準則、辦事有制度、管理有規範。
二、認真做好日常財務管理工作,保障財務會計工作有序開展。在日常財務管理工作中:
一是抓財務基礎工作規範,強化會計基礎工作質量。按《會計法》的規定和事業單位財務會計制度的要求,依法設置會計賬簿,正確使用會計科目。在會計覈算和會計監督上作到舉一反三,對未規範的會計基礎性工作及時發現,及時認真地進行整改,使財務基礎規範工作質量有所提高。
二是吸取經驗教訓,在做好會計覈算和會計監督工作上下功夫。財務監督從源頭上抓起,加大財務預算支出管理,嚴格執行財務審批制度,切實履行財務收支審批手續,規範財務支出審批程序,按照財務工作要求,逐筆逐張審覈原始會計單據。
做到支出內容審覈程序到位、審批手續齊全,保證了財務開支的合法性、合理性。會計覈算從平時做起,按照《會計法》等財經法律法規、事業單位財務會計制度和國有建設單位財務會計制度的要求,合理歸集收入、費用支出,妥善處理會計賬務,認真進行會計覈算,及時收集整理財務數據資料,做到會計憑證月月扎、會計報表月月編,保證了會計賬、證、表真實、準確、相符。
三是加強除險加固工程項目投資管理,積極作好項目年度資金實施計劃。嚴格按照工程項目投資計劃和概算使用資金,認真細緻及時地對施工單位的工程進度款申請書支付內容予以審覈,嚴格按照結賬程序和合同規定結算工程款項。及時與省財政進行聯繫,積極做好除險加固工程項目財政性結餘資金的跨年結轉安排落實和項目建設資金的直接支付覈對工作,保證項目建設資金及時足額安排和按時撥付到位。
四是積極做好辦公自動化建設,穩步推進會計電算化進程。自20xx年局機關財務實施會計電算化一年來,財務人員對會計軟件的應用已做到流程熟悉、運用自如,與此同時指導幫助公司財務從年初開始正式啓動會計電算化,從而全面結束我局手工記賬進行會計覈算和管理的歷史,進一步提高財務工作效率。
五是加強應收往來款項的核收工作,確保資金良性循環週轉。及時準確統計單位或個人的各項往來賬款,按時進行覈收,保證資金按時回籠。 六是認真組織做好職工工資的發放工作,及時落實職工政策性待遇。按時組織造表覈實職工月工資,依規定按期結算撥付經濟中心補貼,及時依人勞科新通知安排做好職工工資福利的增、補發工作,保證全局職工月工資和新增工資福利按時造表發放到位。
三、與時俱進,加強財政四項改革工作管理。按照有關法規、政策和制度規定,我們順應財政四項改革要求,進一步加大了部門預算、國庫集中支付、政府採購、收支兩條線的工作力度:
一是我局10年部門預算得到了上級財政和主管部門的批准,根據下達的收支預算總額,嚴格執行部門預算中編列的具體項目、科目組織預算執行。控制預算總額,在支出預算內統籌安排好各項工作,重點保證了工資發放、機關運轉和我局水庫除險加固等基建事業發展的需要,積極爲局領導出謀劃策,把好支出關口,精打細算,厲行節約,努力提高資金使用效益。
二是嚴格遵守國庫集中支付制度,加強對國庫集中支付財政信息系統的管理,依據已批覆的部門預算和水庫除險加固工程等項目指標數,按照國庫集中支付的要求,積極申報財政性資金用款計劃,及時申請財政資金撥付,保證了財政資金的及時足額撥付到位。
三是認真執行政府採購制度,積極推進政府採購工作,依據當年部門預算實施計劃,對納入政府採購目錄的`貨物、工程和服務性項目,依程序規定,適時上報項目政府採購實施計劃,及時作好了單位政府採購。如根據局領導的工作佈置,及時申報與採購複印機等辦公設備、空調等電器設備和公務車輛等,從而較好推進了政府採購規範化、制度化管理。
四、認真抓好水費徵收工作,及時組織徵收水費款。在發電水費徵收工作中,我們排除干擾及阻力,加大水費徵收工作力度。以落實水法和現行水價政策爲依據,注重協調好與富水電廠有關職能科室的關係,每月及時抄收並認真核對發電量統計表,半年來發電供水水費徵收總體情況良好,在發電水費按約定預留20%的前提下,其餘發電水費基本上做到了應收盡收。
五、積極開展“會計管理年”活動,根據上級主管部門關於開展“會計管理年”活動的通知文件要求,認真組織財務人員對我局財務會計管理工作進行了專項自查,對檢查中發現的問題,我們逐一進行認真整改。通過此次活動,進一步規範了財務會計基礎性工作,加大了會計工作規範化管理。目前我科已完成了自查自糾階段的工作,向上報送了自糾自查報告。
總結xx年上半年的工作,我們所作的工作得益於局領導的大力支持,得力於全體職工的鼎力配合,源自於財務人員的通力協作。總結工作的同時,還充分認識到存在的不足:依法理財的觀念還有待進一步加強,內控制度有待進一步健全,綜合業務工作能力有待進一步提高,實物資產管理工作有待進一步完善等。
我們真誠希望大家對全局的財務工作多提寶貴的正確的指導和改進管理建議或意見,共同努力做好我局的財務資產管理工作。 對於下一階段的工作,財務與資產管理科要發揚成績、克服不足、加強學習、努力工作,以科學發展觀統領全局的財務與資產管理工作,求真務實,統籌兼顧,在發展中提升財務與資產管理水平,緊緊圍繞年初制定的財務管理目標和工作要點,努力完成科室全年整體工作任務。
違反財務規定的整改措施3
財務管理不規範整改 :關於財務工作整改情況報告 關於財務工作整改情況報告
根據中國證券監督管理委員會深圳監管局《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發〔2010〕109號)的要求,我司開展了此次專項活動自查工作,制定了自查方案,已完成了第一階段的自查工作,現將本次專項活動第二階段的整改情況報告如下:
一、整改活動開展情況
公司根據貴局下發的[2010]109號《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述,我司2010年11月20日前開展了第一階段的自查工作,認真分析了自查中發現的問題,確定了具體整改期限,明確整改責任人。
對深圳證監局走訪過程中提出的問題,我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們諮詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度,落實整改情況。 二、自查發現的問題及整改情況
根據《通知》的目標和要求,各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求: (一)各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理1 組織架構,做到崗位職責清晰,授權明確合理,不相容職務相互分離,相互制約;財務會計人員具備相關專業知識和專業技能,具備會計從業資格;公司對財務會計人員後續教育有制度性安排。
(二)各公司應當根據相關法律法規的規定,建立健全符合公司自身經營特點的財務管理和會計覈算制度體系並不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款,對需要進行責任追究的範圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定,責任追究應與績效考覈掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度,對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考覈等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批准。
(三)各公司應加強財務信息系統的建設和管理,保證財務信息系統的獨立性,不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統,也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限;公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要求,滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。
(四)各公司應當加強會計覈算基礎工作的規範性,憑證填制符合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全;應當切實提高會計覈算和財務信息披露水平,能獨立編制合併財務報表和報表附註;
應當根據《企業會計準則》及相關規定,結合公司所處行業特徵和自身生產經營特2 點,制定明確、恰當的會計政策,並在財務報表附註中詳細披露,不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。
根據上述通知要求(一),我們在自查中依託財務管理組織架構,明確了各崗位職責、優化了工作流程,根據各崗位業務變化,及時進行了修訂更新;對集團內各公司會計人員基本情況進行統計,瞭解會計人員是否具備從業資格;在2010年12月份公司組織安排了“財務部門2011年度教育訓練計劃”。
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